Kategori: Manuscript

Service Quality in Private Secondary Schools: Extension to EduQUAL with a case from Turkey

Service Quality in Private Secondary Schools: Extension to EduQUAL with a case from Turkey

Makale Bilgileri
Dergi: Business and Economics Research Journal
Makalenin Başlığı: Service Quality in Private Secondary Schools: Extension to EduQUAL with a case from Turkey
Yazar(lar): Cağrı Bulut, Sefer Aydoğan
Cilt: 12
Sayı: 1
Yıl: 20219
Sayfa: 145-155
ISSN: 2619-9491
DOI Numarası: 10.20409/berj.2021.315
Öz
Previous research on measuring the service quality presents alternative assessment instruments of SERVQUAL by customizing the generic indicators of service quality to sector-specific features for various service markets. EduQUAL is the specific method of SERVQUAL assessment for measuring the service quality of educational services. This study contributes to the EduQUAL literature by extending with a new dimension covering the quality assessment of the core educational services with empirical evidence generated in 2019 over the secondary-school students of private schools operating in Turkey. Therefore, the current study aims to extend the EduQUAL assessment of the private chain schools and aims to which of these successful schools’ service quality indicators predict student satisfaction and student loyalty. The study’s data represents 305 students’ perceptions of a private school operating in Turkey with more than 100 branches. The factor analysis results yield a new dimension related to core educational services. The regression analyses’ results reveal that the core educational services predict only student satisfaction with other service quality indicators. Empathy-related services at schools are the most significant indicators of the EduQUAL both on student satisfaction and student loyalty.

Anahtar Kelimeler: SERVPERF, Student Attitudes, Private Education, Private Chain Schools, Turkey

JEL Sınıflandırması: M31, I20

https://www.berjournal.com/wp-content/plugins/downloads-manager/img/icons/pdf.gif Tam Metin ( 1770)

Loading

Ekonomik Daralma Dönemlerinde Likidite Kıtlığı ve Ticari Borç Yönetimi

Ekonomik Daralma Dönemlerinde Likidite Kıtlığı ve Ticari Borç Yönetimi

Makale Bilgileri
Dergi: Business and Economics Research Journal
Makalenin Başlığı: Ekonomik Daralma Dönemlerinde Likidite Kıtlığı ve Ticari Borç Yönetimi
Yazar(lar): Bahadir Karakoç
Cilt: 12
Sayı: 1
Yıl: 2021
Sayfa: 127-144
ISSN: 2619-9491
DOI Numarası: 10.20409/berj.2021.314
Öz
Bu çalışmada, halka açık işletmelerin ticari kredi politikaları 17 ülkeden yaklaşık 11.000 firmanın verisi kullanılarak incelenmiştir. Bulgular tedarikçi finansmanının en çok, nakit darlığı içerisinde olan firmalar tarafından tercih edildiğini ve ekonominin yavaşladığı dönemlerde bu talebin daha da arttığını göstermektedir. Benzer bulgular ticari borçların vadesi için de geçerlidir. Ülkeler, gelişmiş ve gelişmekte olan şeklinde gruplara ayrıldığında bulgular farklılaşmakta olup sıkıntılı dönemlerde gelişmekte olan ülke firmaları ticari borçların miktarını arttırıp vadesini uzatırken, gelişmiş ülkelerde tam tersi sonuçlar elde edilmiştir. Bulguların güvenilirliğini arttırmak amaçlı hem 2008 finansal krizi hem de ekonomik daralma dönemleri mercek altına alınmıştır. Sonuçlar özellikle düşük likiditeye sahip firmaların sıkıntılı dönemlerde daha fazla tedarikçi finansmanını daha uzun süre kullanmak suretiyle süreci atlatabildiklerini göstermektedir.

Anahtar Kelimeler: Ticari Borçlar, Ekonomik Daralma, Nakit Yönetimi, Alternatif Finansman Kaynağı

JEL Sınıflandırması: G30, G31, G32

https://www.berjournal.com/wp-content/plugins/downloads-manager/img/icons/pdf.gif Tam Metin ( 1896)

Loading

Borsa Endeksi, Döviz Kuru, Faiz Oranları ve CDS Primleri Arasındaki Oynaklık Yayılımları: Türkiye Örneği

Borsa Endeksi, Döviz Kuru, Faiz Oranları ve CDS Primleri Arasındaki Oynaklık Yayılımları: Türkiye Örneği

Makale Bilgileri
Dergi: Business and Economics Research Journal
Makalenin Başlığı: Borsa Endeksi, Döviz Kuru, Faiz Oranları ve CDS Primleri Arasındaki Oynaklık Yayılımları: Türkiye Örneği
Yazar(lar): Zekai Şenol
Cilt: 12
Sayı: 1
Yıl: 2021
Sayfa: 111-126
ISSN: 2619-9491
DOI Numarası: 10.20409/berj.2021.313
Öz
Son yıllarda, finansal varlıkların oynaklıklarında önemli artışlar görülmektedir. Yüksek oynaklıklar finansal piyasalarda istikrarsızlığa ve portföy risklerinin yükselmesine neden olmaktadır. Bu koşullar altında, oynaklıkları modellemek, oynaklık ilişkilerini ve oynaklık yayılımlarını belirlemek piyasa aktörleri açısından önem taşımaktadır. Bu çalışmada, Türkiye’de, 2 Ocak 2010 – 10 Nisan 2020 döneminde, Borsa İstanbul (BİST) 100 endeksi, döviz kuru ($/₺), faiz oranı ve kredi temerrüt takası (CDS) primleri arasındaki oynaklık yayılımları ve oynaklık ilişkileri ile ekonomik, politik ve sosyal faktörlerin korelasyon ilişkisine etkileri araştırılmıştır. Çalışmada, BİST 100 endeksi – döviz kuru, faiz oranı – döviz kuru, CDS primleri – faiz oranı arasında karşılıklı oynaklık yayılımı, CDS primlerinden döviz kuruna doğru tek yönlü oynaklık yayılımı görülmüştür. Faiz oranı – BİST 100 endeksi ve CDS primleri – BİST 100 endeksi arasında negatif oynaklık ilişkisi belirlenirken CDS primleri – faiz oranı ve CDS primleri – döviz kuru arasında ise pozitif oynaklık ilişkisi belirlenmiştir. Ayrıca politik, ekonomik ve sosyal faktörlerin değişkenler arasındaki korelasyon ilişkisini etkilediği tespit edilmiştir.

Anahtar Kelimeler: Borsalar, Döviz Kurları, Faiz Oranları, CDS Primleri, Oynaklık Yayılımı

JEL Sınıflandırması: C58, E40, G10, G17

https://www.berjournal.com/wp-content/plugins/downloads-manager/img/icons/pdf.gif Tam Metin ( 1999)

Loading

Pay Senedi Fiyat Yönünün Makine Öğrenmesi Yöntemleri ile Tahmini: Borsa İstanbul Örneği

Pay Senedi Fiyat Yönünün Makine Öğrenmesi Yöntemleri ile Tahmini: Borsa İstanbul Örneği

Makale Bilgileri
Dergi: Business and Economics Research Journal
Makalenin Başlığı: Pay Senedi Fiyat Yönünün Makine Öğrenmesi Yöntemleri ile Tahmini: Borsa İstanbul Örneği
Yazar(lar): Barış Aksoy
Cilt: 12
Sayı: 1
Yıl: 2021
Sayfa: 89-110
ISSN: 2619-9491
DOI Numarası: 10.20409/berj.2021.312
Öz
Bu çalışmada Borsa İstanbul 30 Endeksinde ve Kurumsal Yönetim Endeksinde bulunan beş imalat sanayi şirketinin 2010/3 ve 2020/3 dönemine ait verilerle üç ay sonraki ortalaması alınmış pay senedi fiyat yönü tahmin edilmiştir. Veri seti, örnek kapsamındaki şirketlerin üçer aylık dokuz mali tablo verisi ve üç aylık ortalaması alınmış beş makroekonomik değişkenden oluşmaktadır. Tahmin yöntemleri olarak Yapay Sinir Ağları, Sınıflandırma ve Regresyon Ağacı ile K- En Yakın Komşu Algoritması kullanılmıştır. Çalışmada kullanılan tüm yöntemlerde 10 katlı çapraz doğrulama yöntemi kullanılmıştır. Yapay Sinir Ağları ile Sınıflandırma ve Regresyon Ağacı analizlerinde en iyi parametrelerin ve performans kriterlerinin belirlenmesi fonksiyonu kullanılarak verilen parametre aralıkları doğrultusunda en iyi sonuç veren modeller elde edilmiştir. Analiz sonucuna göre pay senedi fiyat yününü Yapay Sinir Ağları %98,05, Sınıflandırma ve Regresyon Ağacı %96,10 ve K- En Yakın Komşu Algoritması %92,20 oranında genel sınıflandırma doğruluğu elde etmiştir. Sınıflandırma ve Regresyon Ağacının oluşturulmasında verileri ikiye bölen önemli değişkenler olarak “Net Kâr Marjı”, “Fiyat/Kazanç Oranı”, “Hisse Başına Kâr Oranı”, “CDS Primi (üç aylık ortalama)” ve “Tüketici Güven Endeksi” bulunmuştur. Bu bulgular, yatırımcıların bu çalışmada kullanılan modelleri kullanabileceklerini ve/veya hali hazırda kullanmış oldukları modellere dâhil edebileceklerini göstermektedir.

Anahtar Kelimeler: Pay Senedi Fiyat Yönü Tahmini, Borsa İstanbul, Yapay Sinir Ağları, K- En Yakın Komşu Algoritması, Sınıflandırma ve Regresyon Ağacı

JEL Sınıflandırması: C45, C51, E27, E44, G11

https://www.berjournal.com/wp-content/plugins/downloads-manager/img/icons/pdf.gif Tam Metin ( 1944)

Loading

Erzurum’da Kadın Yoksulluğu ve Sosyoekonomik Yansımaları

Erzurum’da Kadın Yoksulluğu ve Sosyoekonomik Yansımaları

Makale Bilgileri
Dergi: Business and Economics Research Journal
Makalenin Başlığı: Erzurum’da Kadın Yoksulluğu ve Sosyoekonomik Yansımaları
Yazar(lar): Emine Demet Ekinci Hamamcı, Kübra Anık
Cilt: 12
Sayı: 1
Yıl: 2021
Sayfa: 65-88
ISSN: 2619-9491
DOI Numarası: 10.20409/berj.2021.311
Öz
Yoksulluk, en basit haliyle insanların mevcut gelirleri ile temel ihtiyaçlarını karşılayamama durumudur. Yoksulluk, toplumun farklı kesimlerini farklı boyutlarda etkilemektedir. Ancak yapılan çalışmalar toplum içerisinde yoksulluktan en fazla etkilenen kesimlerin başında kadınların ve onların çocuklarının yer aldığını göstermektedir. Bu sonucun altında yatan başlıca nedenlerden biri ise kadınlara yönelik toplumsal cinsiyet eşitsizliğidir. Toplumsal cinsiyet eşitsizliği kadınların eğitimden eşit ölçüde yararlanmasını, istihdama katılmasını ve katılsa dahi yüksek ücret, sosyal güvenlik hakkı vb. daha iyi çalışma koşullarına sahip olmasını engelleyerek kadınların daha fazla yoksullaşmasına yol açmaktadır. Bu çalışmada kadın yoksulluğunun boyutları ile bu yoksulluğun kendi ve aile yaşamlarına yansımalarını tespit etmek amaçlanmaktadır. Bu amacı gerçekleştirmek üzere Erzurum’da eşdeğer hanehalkı kullanılabilir fert gelirine göre ilk %10’luk dilimde yer alan 200 kadın ile bir anket araştırması yürütülmüştür. Saha araştırması 2019 Mart-Mayıs döneminde gerçekleştirilmiştir. Araştırma bulgularına göre katılımcılar eşleri çalıştığında veya hanede bir sigortalı çalışan olduğunda kendilerini daha az yoksul hissetmektedir. Ayrıca hane geliri azaldıkça kadınlar temel ihtiyaçlarını (eğitim, sağlık vb.) karşılamada daha büyük olumsuzluklar yaşamakta ve bu olumsuzluk kuşaktan kuşağa aktarılmaktadır.

Anahtar Kelimeler: Yoksulluk, Kadın Yoksulluğu, Toplumsal Cinsiyet Eşitsizliği, Erzurum

JEL Sınıflandırması: I32, J10, J16

https://www.berjournal.com/wp-content/plugins/downloads-manager/img/icons/pdf.gif Tam Metin ( 2036)

Loading

Kırılgan Ekonomilerde Finansal Gelişme Düzeyinin Ekonomik Büyüme Üzerindeki Etkisi

Kırılgan Ekonomilerde Finansal Gelişme Düzeyinin Ekonomik Büyüme Üzerindeki Etkisi

Makale Bilgileri
Dergi: Business and Economics Research Journal
Makalenin Başlığı: Kırılgan Ekonomilerde Finansal Gelişme Düzeyinin Ekonomik Büyüme Üzerindeki Etkisi
Yazar(lar): Faruk Mike, Ali Eren Alper
Cilt: 12
Sayı: 1
Yıl: 2021
Sayfa: 49-64
ISSN: 2619-9491
DOI Numarası: 10.20409/berj.2021.310
Öz
Bu çalışma, Morgan Stanley tarafından yapılan ülke sınıflandırmasından hareketle, kırılgan ekonomiler grubuna dahil olan beş ülke için finansal gelişme düzeyinin ekonomik büyüme üzerindeki etkisini araştırmayı amaçlamaktadır. 1980-2017 dönemleri için yıllık gözlemlerin dahil edildiği çalışmada, Shin eşbütünleşme, Fourier Shin eşbütünleşme ve Toda-Yamamoto nedensellik analizleri gerçekleştirilmiştir. Fourier Shin eşbütünleşme testinden elde edilen bulgular Endonezya dışında yer alan dört ülke (Brezilya, Güney Afrika, Hindistan ve Türkiye) için ekonomik büyüme ile finansal gelişme, sabit sermaye stoku ve insani gelişme endeksi değişkenleri arasında uzun dönemli bir ilişkinin varlığını ortaya koymaktadır. Diğer taraftan Shin eşbütünleşme testi ise Brezilya, Endonezya ve Güney Afrika için eşbütünleşme ilişkisinin varlığına işaret etmektedir. Dinamik en küçük kareler tahmincisi, Brezilya dışında yer alan ülkelerin tamamı (Endonezya, Hindistan, Güney Afrika ve Türkiye) için finansal gelişmenin ekonomik büyüme üzerinde pozitif ve istatistiksel olarak anlamlı katsayılara sahip olduğunu ortaya koymaktadır. Bununla birlikte Toda-Yamamoto nedensellik analizi ile sadece Endonezya ve Güney Afrika ülkeleri için finansal gelişme düzeyinden ekonomik büyümeye doğru tek yönlü nedensellik ilişkisinin varlığı tespit edilmiştir. Elde edilen bulgular temel olarak finansal gelişme düzeyinin kırılgan ekonomilerin sürdürülebilir büyüme süreçlerinde oldukça önemli bir parametre olduğuna işaret etmektedir.

Anahtar Kelimeler: Finansal Gelişme, Ekonomik Büyüme, Kırılgan Ekonomiler, Fourier Eşbütünleşme Testi, Nedensellik Analizi

JEL Sınıflandırması: C32, G15, O40

https://www.berjournal.com/wp-content/plugins/downloads-manager/img/icons/pdf.gif Tam Metin ( 1990)

Loading

Türkiye’de Tüketici ve Üretici Fiyatları Arasındaki İlişkinin Alternatif Tahmin Yöntemleri Kullanılarak Analizi

Türkiye’de Tüketici ve Üretici Fiyatları Arasındaki İlişkinin Alternatif Tahmin Yöntemleri Kullanılarak Analizi

Makale Bilgileri
Dergi: Business and Economics Research Journal
Makalenin Başlığı: Türkiye’de Tüketici ve Üretici Fiyatları Arasındaki İlişkinin Alternatif Tahmin Yöntemleri Kullanılarak Analizi
Yazar(lar): Necmettin Alpay Koçak
Cilt: 12
Sayı: 1
Yıl: 2021
Sayfa: 33-47
ISSN: 2619-9491
DOI Numarası: 10.20409/berj.2021.309
Öz
Tüketici fiyatları ile üretici fiyatları arasındaki ilişki literatürde tartışılmaktadır. Bu çalışmada Türkiye için söz konusu ilişkinin varlığı ve boyutları, tüketici (TÜFE), üretici (Yİ-ÜFE) ve tarım (TARIM-ÜFE) sektörlerine ilişkin yıllık enflasyon oranları arasında incelenmiştir. 2011 Ocak-2020 Haziran arasındaki dönemin analiz edildiği çalışmada, zaman serilerinin durağanlık özellikleri beş farklı test kullanılarak incelenmiştir. Zaman serileri arasındaki eş-bütünleşme ilişkisi standart Johansen, yapısal kırılmalı Johansen ve yapısal kırılmalı Lütkepol testleri ile araştırılmıştır. Fiyat endeksleri arasındaki ilişkinin kısa dönemli dinamikleri vektör hata düzeltme modeli ile araştırıldıktan sonra, literatürden farklı olarak, uzun dönemli ilişki katsayıları farklı ekonometrik tahmin yöntemleri kullanılarak tahmin edilmeye çalışılmıştır. Elde edilen bulgular, TÜFE, Yİ-ÜFE ve TARIM-ÜFE arasında istatistiksel olarak anlamlı bir eş-bütünleşme ilişkisinin yanında kısa dönemli nedensellik ilişkilerinin de bulunduğunu işaret etmektedir. Uzun dönemde, TARIM-ÜFE ve Yİ-ÜFE’den TÜFE’ye doğru etkinin istatistiksel olarak anlamlı ancak küçük boyutlu olduğu, diğer taraftan TÜFE’den TARIM-ÜFE ve Yİ-ÜFE’ye doğru anlamlı ve daha güçlü bir etkinin var olduğu tespit edilmiştir. Bu bulgular ışığında, 2011-2020 yılları arasında Türkiye’de tüketici fiyatları ile üretici fiyatları arasında iki yönlü bir ilişki olduğu, ancak görece tüketici fiyatlarının üretici fiyatlarını daha fazla etkilediği iddia edilebilir.

Anahtar Kelimeler: Tüketici Fiyatları, Üretici Fiyatları, Eş-bütünleşme, Sistem Denklemleri

JEL Sınıflandırması: C32, C53, E31, E37

https://www.berjournal.com/wp-content/plugins/downloads-manager/img/icons/pdf.gif Tam Metin ( 2105)

Loading

Household Level Inflation Rates and Inflation Inequality in Turkey

Household Level Inflation Rates and Inflation Inequality in Turkey

Makale Bilgileri
Dergi: Business and Economics Research Journal
Makalenin Başlığı: Household Level Inflation Rates and Inflation Inequality in Turkey
Yazar(lar): Uğur Akkoç, Burca Kızılırmak
Cilt: 12
Sayı: 1
Yıl: 2021
Sayfa: 17-32
ISSN: 2619-9491
DOI Numarası: 10.20409/berj.2021.308
Öz
This paper aims to explore the distribution of inflation rates at the household level and estimate their determinants using the Household Budget Surveys. It derives the household level inflation rates using the democratic price index and analyzes inflation inequality and its persistency. The main contributions of the paper are as follows: (i) to determine inflation inequality by examining the distribution of household-specific inflation rates calculated by the democratic price index, (ii) to examine new dimensions of inflation inequality in Turkey by income groups and household characteristics, (iii) to estimate the micro-level determinants of household inflation rates in Turkey. Results suggest that inflation rates are lower for the rich than for the poor, and the distribution of inflation has worsened the income inequality in Turkey. This analysis provides rich information for monetary policymakers. Households have different responses to price changes or monetary policy tools because of their unique characteristics and economic conditions. Thus, we need to know how inflation rates differ at the household level in order to understand how monetary policy and inflation affect the well-being of households.

Anahtar Kelimeler: Consumption, Inflation, Inflation Inequality, Monetary Policy, Household Economics

JEL Sınıflandırması: E31, E21, I31, D30

https://www.berjournal.com/wp-content/plugins/downloads-manager/img/icons/pdf.gif Tam Metin ( 2221)

Loading

Is Education Compulsory for Environmental Quality? An Empirical Study on EKC and Education Nexus

Is Education Compulsory for Environmental Quality? An Empirical Study on EKC and Education Nexus

Makale Bilgileri
Dergi: Business and Economics Research Journal
Makalenin Başlığı: Is Education Compulsory for Environmental Quality? An Empirical Study on EKC and Education Nexus
Yazar(lar): Billur Engin Balın
Cilt: 12
Sayı: 1
Yıl: 2021
Sayfa: 1-15
ISSN: 2619-9491
DOI Numarası: 10.20409/berj.2021.307
Öz
Studies analyzing the environmental impacts of economic growth and considering the nexus between the stages of development remain popular since the 90s. The Environmental Kuznets Curve (EKC) hypothesis suggests that there is an inverted-U-shape relationship between per capita income and damage to the environment. Within the vast EKC literature, various variables that may have an impact on environmental pollution were included in the models. However, studies examine the effect of education on environmental quality are relatively new. In this study, the EKC hypothesis is tested in terms of per capita income and education level by using data from the period of 1998-2014 of 47 countries. Environmental pollution is measured by carbon dioxide per capita; income level is measured by GDP per capita, and education level is measured by the number of students enrolled in tertiary education and the share of public expenditures on education in GDP. According to the empirical findings; (i) The Environmental Kuznets Curve hypothesis is confirmed for only the number of students enrolled in tertiary education, (ii) there is a significant and negative relationship between the share of public expenditures on education in GDP and CO2 emissions. Therefore education can be evaluated as a powerful tool for environmental policy.

Anahtar Kelimeler: Environmental Kuznets Curve, Education, CO2 emissions, Economic Growth, Panel Data

JEL Sınıflandırması: Q56, I25

https://www.berjournal.com/wp-content/plugins/downloads-manager/img/icons/pdf.gif Tam Metin ( 2186)

Loading

İşletme İçinde Oluşturulan Maddi Olmayan Duran Varlıkların Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarına Göre Raporlanması

İşletme İçinde Oluşturulan Maddi Olmayan Duran Varlıkların Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarına Göre Raporlanması

Makale Bilgileri
Dergi: Business and Economics Research Journal
Makalenin Başlığı: İşletme İçinde Oluşturulan Maddi Olmayan Duran Varlıkların Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarına Göre Raporlanması
Yazar(lar): Bilal Gerekan
Cilt: 12
Sayı: 1
Yıl: 2021
Sayfa: 233-243
ISSN: 2619-9491
DOI Numarası: 10.20409/berj.2020.306
Öz
Bu çalışmanın amacı, işletme içinde oluşturulan maddi olmayan duran varlıkların Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları kapsamındaki muhasebeleştirme ilkelerini ortaya koymaktır. Maddi olmayan duran varlıklarla ilgili çok sayıda çalışma olmasına rağmen işletme içinde oluşturulan maddi olmayan duran varlıklarla ilgili çalışma sayısı oldukça sınırlıdır. Bu çalışma literatürdeki bu boşluğu doldurmaya yönelik ele alınmıştır. Çalışmada, TMS: 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Standardı esas alınarak muhasebeleştirme ilkeleri, uygulamalar yardımıyla gösterilmiştir. Muhasebe kayıtlarına esas alınan hesaplar için Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Taslak Hesap Planından faydalanılmıştır. Uygulamalar, “fiili maliyet yöntemi” ve “önceden saptanmış maliyet yöntemlerine” göre ayrı ayrı ele alınarak çözümlenmiştir. Taslak Hesap Planındaki hesaplar ile Tekdüzen Hesap Planındaki hesaplar arasındaki farklılıklar incelenmiş ve hangi maliyet yöntemi için muhasebeleştirmede nelere dikkat edilmesi gerektiği değerlendirilmiştir. İşletme içinde oluşturulan maddi olmayan duran varlıklar için araştırma ve geliştirme safhalarındaki masrafların raporlamasında bir takım farklılıklar söz konusudur. Fiili maliyet yöntemi yerine önceden saptanmış maliyet yöntemlerinin kullanılması durumunda dönem sonunda fark hesaplarının kullanılması gerekmektedir. Patent masrafları da dâhil olmak üzere geliştirme sürecinde katlanılan masrafların hangi hesaba yazılması gerektiği taslak hesap planında netlik kazanmıştır. Bununla birlikte, literatürde yer alan söz konusu masrafların nereye yazılması gerektiği sorunu da ortadan kalkmıştır.

Anahtar Kelimeler: İşletme İçinde Oluşturulan Maddi Olmayan Duran Varlıklar, TMS/TFRS

JEL Sınıflandırması: M40, M41

https://www.berjournal.com/wp-content/plugins/downloads-manager/img/icons/pdf.gif Tam Metin ( 1957)

Loading